Janeiro é um mês de esperança, metas e planejamento. Entre as resoluções de saúde, bem‑estar e finanças, há uma obrigação importante que merece atenção de brasileiros que vivem nos Estados Unidos: o Imposto de Renda referente ao ano fiscal de 2025, com prazo de entrega até 15 de abril de 2026.
Para muitos imigrantes, a temporada de declaração pode parecer complexa, cheia de formulários, regras e termos técnicos. Mas o segredo para não ser pego de surpresa está em entender o sistema com antecedência, reunir seus documentos ao longo do ano e acompanhar informações oficiais. Neste primeiro de uma série de três artigos sobre o assunto, vamos explicar o que você precisa saber agora para se preparar, sem deixar para a última hora.
Quem Precisa Declarar? Entendendo Suas Obrigações
Nos Estados Unidos, a regra básica do Internal Revenue Service (IRS) é simples na teoria: a maioria dos cidadãos e residentes fiscais (resident aliens) que recebe renda durante o ano deve apresentar uma declaração de imposto de renda. A diferença para muitos brasileiros está em entender o que significa ser considerado um “residente fiscal”.
Você pode ser considerado resident alien para fins fiscais mesmo sem ser cidadão americano, dependendo da quantidade de dias que passou nos Estados Unidos de acordo com o Substantial Presence Test, ou se tem um Green Card. Isso significa que, mesmo sendo estrangeiro, você pode ter a obrigação de reportar renda mundial e declarar imposto de renda federal por meio do Form 1040.
Por outro lado, contribuintes considerados nonresident aliens (estrangeiros não residentes para fins fiscais) normalmente relatam apenas renda que tenha origem nos EUA, usando o Form 1040‑NR. A forma correta a ser usada depende da sua situação migratória e períodos de estadia nos EUA.
Descobrir sua categoria é o primeiro passo e pode influenciar diretamente quais formulários você precisa preencher e que tipo de renda deve declarar.
Como Funciona o Ano Fiscal e a Temporada de Declaração
O ano fiscal nos Estados Unidos segue o calendário tradicional: de 1º de janeiro a 31 de dezembro. A chamada tax season ou temporada de declaração começa tradicionalmente no final de janeiro ou início de fevereiro do ano seguinte. Para o ano fiscal de 2025, a temporada de declaração começa no início de 2026, e é nesse período que o IRS aceita envios das declarações.
O prazo final para a entrega das declarações e pagamento do imposto devido é 15 de abril de 2026 para a maioria dos contribuintes. Essa data serve tanto para pagamento quanto para entrega do formulário federal.
Caso o contribuinte não envie a declaração até essa data, ele pode estar sujeito a multas ou penalidades por atraso, mesmo que ainda não haja saldo de imposto a pagar.
Principais Formulários que Você Deve Conhecer
- Form 1040: é o formulário padrão usado pela maioria dos contribuintes que residem fiscalmente nos EUA.
Form 1040‑NR: usado por contribuintes classificados como nonresident aliens — estrangeiros que têm obrigações fiscais relacionadas à renda originada nos EUA.
Form 8843: formulário requerido em algumas situações por estudantes e outros estrangeiros que não se qualificam como residentes fiscais, mesmo que não tenham renda nos EUA.
Esses formulários têm instruções detalhadas no site oficial do IRS, e sua escolha depende diretamente da sua situação individual.
Dicas Práticas: Preparando‑se com Antecedência
Documentos que você precisa ter pronto hoje
• W‑2: comprovante de renda salarial emitido pelo empregador.
• 1099: formulários que relatam renda de trabalho autônomo, juros, dividendos e outros rendimentos.
• ITIN ou SSN: número de contribuinte ou segurança social para identificação fiscal.
• Recibos de renda adicional: pagamentos de freelance, investimentos ou rendimentos passivos.
• Comprovantes de despesas dedutíveis: juros hipotecários, doações, despesas médicas qualificadas, etc.
Esse conjunto de documentos forma a base da sua declaração e, quanto mais organizado estiver, menos nervoso será o processo na hora de declarar.
Erros comuns a evitar
• Declarar dados incompletos ou incorretos no Form 1040 ou 1040‑NR.
• Ignorar a renda obtida fora dos EUA quando aplicável.
• Não considerar corretamente o resident alien test ou o Substantial Presence Test, o que pode alterar sua obrigatoriedade de declarar.
• Deixar documentos importantes fora do processo e ter que fazer correções posteriormente.
Erros simples como esses podem atrasar seu processamento ou afetar o resultado da sua declaração fiscal.
Como organizar seus registros
• Reserve uma pasta ou sistema digital para organizar recibos e comprovantes ao longo de 2025.
• Separe por categorias: renda, deduções, investimentos, despesas médicas e educacionais.
• Digitalize documentos logo que os receber para evitar perda ou esquecimento.
• Crie um checklist mensal para revisar se algo precisa ser arquivado ou organizado.
Organização não só diminui o estresse na hora de declarar, mas também reduz a chance de esquecer informações importantes que podem impactar seu resultado fiscal.
Renda Mundial: O Que Significa Para Brasileiros Imigrantes
Uma das diferenças fundamentais para brasileiros imigrantes é entender o conceito de renda mundial. Se você é considerado resident alien para fins fiscais nos EUA, você deverá relatar a sua renda global, ou seja, renda recebida tanto no território americano quanto em outros países, como no Brasil.
Isso pode incluir salários, aluguéis, investimentos ou qualquer outro rendimento recebido em outras partes do mundo. O objetivo é garantir que o sistema tributário americano avalie todos os rendimentos de forma justa e conforme as regras federais. Essa regra é uma das principais razões pelas quais imigrantes bem informados se preparam com antecedência e buscam orientação profissional especializada.
E atenção: para nós brasileiros que vivemos no exterior, existe também uma obrigação importante do lado do Brasil, e nesta edição você pode conferir o texto ‘As novas regras para Saída Fiscal definitiva do Brasil’, com tudo o que mudou e o que você precisa regularizar para evitar dores de cabeça no futuro.
Por Que Um Profissional Especializado Faz Diferença
O sistema tributário americano possui nuances que podem ser complexas, especialmente para quem está iniciando a vida nos EUA ou possui múltiplas fontes de renda. Um profissional qualificado pode ajudar você a:
- Determinar corretamente sua situação fiscal (resident alien ou nonresident alien).
• Escolher os formulários corretos.
• Identificar deduções e créditos que você pode estar perdendo.
• Evitar penalidades por erros ou omissões.
• Planejar de forma estratégica a sua declaração de imposto de renda em anos futuros.
Quer você seja trabalhador autônomo, empregado com múltiplas fontes de renda ou proprietário de um pequeno negócio, buscar ajuda profissional é uma das melhores decisões que você pode tomar para proteger seu patrimônio e reduzir riscos.
Preparando‑se para os Próximos Passos
Este é apenas o primeiro artigo da nossa série sobre Imposto de Renda. No próximo mês, abordaremos com mais detalhes como calcular suas deduções, créditos fiscais mais relevantes para imigrantes e estratégias para maximizar seu reembolso.
Fique atento às próximas edições da Cia Brasil Magazine para aprender passo a passo como lidar com cada aspecto da sua declaração de imposto de renda. Preparar‑se hoje pode significar menos estresse e mais resultados financeiros no futuro.
Fontes oficiais consultadas: Internal Revenue Service (IRS) • USA.gov • TurboTax/Intuit
Da Redação
